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2020-04-02 02:53:25 作者:乔海雪 信息来源:互联网整合

当前经济条件下,企业必须学会做好税务筹划来降低企业税务成本,从而让企业利润最大化。但是并不是说叫你不交税,纳税是每个企业都避免不了的义务,税收也是每个企业经营者不得不面对的重要课题,特别是在如今的税务环境下,国地税合并,金税三...,"防抓取,财易搜提供内容,请查看原文。"

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由网友 我是财经人 提供的答案:

本人从事财税顾问税务筹划工作多年,有一定的发言权。

税务筹划是一个很宽的范畴,里面有很多细分领域,比如有企业并购重组的税务筹划,有土地买卖的税务筹划等等;当然对于新成立的企业来说,提前做好规划是很有必要很有远见的。

首先,税务筹划是事前规划,公司开始经营即将发生业务的时候,如果能有专业人士做指导,对企业来说是很有利的。

其次,税务筹划的途径有很多,有直接利用国家优惠政策的,最典型的就是高新低税率,还有小微企业低税率,软件企业即征即退等等。

第三,税务筹划是一个全盘考虑,通盘兼顾的工作,不能顾此失彼,企业所得税是节省了,开始增值税增加了,或者这些税都节省了,但风险增加了;或者是现在是节税了,但未来的税收压力增大了,这些都是属于失败的筹划。

最后,税务筹划是一项专业性很强的工作,企业如果要做,一定要请专业人士来操作来指导,有方案不切合实际不行,方案可行但不落地也不行,总之,企业一定要慎重。

由网友 杭记税优优 提供的答案:

如何做一个公司的税务筹划,小编不请自来,为您解答一番。

一、充分了解国家相关的纳税要求

只有充分了解国家相关的纳税要求,才能合理的去进行税务筹划,然后实现避税。

二、有相关的纳税意识

要知道自己是有纳税要求的,而且纳税是一种义务,不可以逃避。这样的话,税务筹划工作才会不违法。

三、要了解自己的现状

知道自己需要什么样的方法来进行筹划,这样的话避税的效果才会满足自己的发展,才会实现自己的利益最大化。



入驻税收优惠园区,享受优惠政策

增值税:财政扶持地方留存有最高50%-70%的税收返还,当月缴税,次月扶持。

由网友 和平的星星 提供的答案:

专业人士来回答你:

1、通过购买设备,比如说汽车摩托车,以及后续的车辆保养加油费,可以抵扣税款

企盈中小企业服务平台董事长何明涛倾情讲解 ,"防抓取,财易搜提供内容,请查看原文。"

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2、多开员工资,但是现在有些会查,有没有交易社保,所以一些公司很喜欢免费让人家挂靠代缴医社保 。让每个人可以抵扣5000多块钱工资加医社保

3,到时候残疾人可以享有一定的税收政策优惠4、申请高新技术企业认定,可以几年减免税收

5、通过通过我们八戒财税公司合法操作,在异地税收低洼地注册人独资公司,享受一系列核定征收税收政策优惠,可以使综合税率45%,降低到5%左右,同时降低股东分红以及高薪个税,合法把企业资金转入到个人账户

6、增加员工的福利,把公积金医社保交到最高,企业内设立工会,工会的活动资金可抵税

7、还有一些更low的方法,就是收集很多的发票来抵扣,比如说吃饭,买衣服什么的,但是会有限制,但是千万不要去买人家的发票,后遗症很大

由网友 税筹星 提供的答案:

回答楼主问题首先搞清楚概念、原理以及可操作性和风险规避。

1什么是税务筹划

2税务筹划的方法和步骤

3税务筹划风险及其控制

一、 什么是纳税筹划,在探讨这个问题之前,我们不妨来思考一下三个问题:

①纳税人为什么要进行纳税筹划?

②究竟什么是纳税筹划?

③纳税筹划应该遵循那些原则?

先看第一个问题,至于纳税人为什么要进行纳税筹划,说白了,无非就是想节约一些税款呗,俗话说,省下的就是赚下的。这个问题并不复杂,但是很重要。

那么,第二个问题,对于什么是纳税筹划的问题,我个人比较认可的说法是:“纳税筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出安排,最终降低涉税风险,减少涉税负担的活动”。需要强调的有三点:首先,纳税筹划是一个事前行为,而不是事后补救措施。其次,纳税筹划是以合法合规为前提的,不搞违法乱纪的事。最后,纳税筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

至于第三个问题,纳税筹划应该遵循以下原则。

1)合法性原则

2)筹划性原则。事先安排叫筹划,事后处理可能构成欠税或逃税。

3)收益性原则。降低税负,提升个人收益。

4)可操作性原则

数据显示,到2020年,中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国,自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。 目前,我国执行的劳务收入的个人所得税税收政策主要如下: 自由职业者获得劳务费,支付单位...,"防抓取,财易搜提供内容,请查看原文。"

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企业的目的是盈利,在经营过程中每个企业都必将有此类风险点,合理避税是企业始终在挖掘的,如果我们能尽可能的帮助企业合法、合理、合规的节税省税,这也是一件功德无量的事!

总结:

企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则,确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下,避税主要通过:选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策以及申请国家的高新技术或者双软企业等。

五、综述

企业以盈利为目的,逐利的属性长久不变,无可厚非!税收筹划必须以合法和安全为前提,把现实的税金延迟到将来缴纳(偷逃税款补可能实现),害人害己!

税务筹划方法和手段万紫千红,诚信经营,依法纳税的社会责任感,是所有中小企业主的底线!选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破,达到合理避税的目的!

所谓合理避税,是利用现有的税收优惠政策以及现有的税法漏洞,进行合理的税务筹划,从而减轻税负(比如,利用关联企业转移定价等来减少纳税)。相反,偷税则是违反法律政策(例如:隐瞒收入,虚报支出、伪造增值税专用发票等),属于法律禁止的行为,与合法避税有本质的区别。

前者并没有违反国家税法,不受法律处罚,还受到法律保护;后者则是违反税收法律的行为,受法律制裁、处罚。

税筹星是鼎一咨询旗下税务筹划互联网+品牌,专注于提供免费税务筹划、税务咨询,以及提供确保效果的税务筹划落地执行服务的平台公司。目前为全国20多家政府园区做招商引税,公司核心组成成员是国际四大会计师事务所的骨干,“专业、合规、高效”是我们一直以来对客户的服务理念。专注于为客户提供一站管家式财税服务。

税筹星通过13年经手几万家企业节税实操,这些避税方案全都是实战经验丰富的财税老师个人经验整理而成,十分有利于我们学习!想要节税省税避税方案的留言联系我们吧!

由网友 昌尧讲税 提供的答案:

税务筹划,可以从节税的角度来说,6个方面,2020年很实用,手把手教你操作:

1、 年会礼品发放,有何个人所得税风险?如何节税?

企业在业务宣传、年会、促销会等活动中,都会给到场人员给予一些礼品的发放。

那么,对于企业所发放的礼品是否需要代扣代缴个人所得税呢?

业务描述

某城市综合体,在开业期间,对前来光顾的客户微信扫码关注,便可以领取一份礼品。

那么,对于公司给客户随机发放的开业礼品,是否需要代扣代缴个人所得税呢?

政策依据:

根据《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部 税务总局公告2019年第74号)第三条规定:

企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。

政策解析:

通过对以上政策的解析,对于公司在开业期间给前来光顾的客户所赠送的礼品,需要按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,个人所得税由企业代扣代缴。

如果企业赠送的不是“礼品”,而是具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品,则不需要缴纳个人所得税。

2、 工资与年终奖,如何分配?个人所得税最少?

2019年1月1日开始,新个人所得税法对个人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得作为综合所得按年进行个人所得税缴纳,全年一次性奖金可以不并入综合所得,单独作为全年一次性奖金计算缴纳个人所得税。

那么,对于个人取得年度收入如何划分综合所得与全年一次性奖励?个人所得税最少呢?

业务描述

张三2019年取得工资薪金收入10万元,可在税前扣除的专项扣除、专项附加扣除、其他扣除共计5万元,年终公司发放奖金4万元。

那么,张三2019年如何分配工资薪金与全年一次性奖金,个人所得税最少?



政策依据:

根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第一条第(一)项规定:

居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

政策解析:

根据个人所得税法相关规定,对于个人在一年中取得的综合所得与奖金,由于其缴纳的形式不同,结合全年一次性奖金计算方式,得出综合所得与奖金分配临界点如下:

3、 员工福利发放,有何个人所得税风险?如何节税?

咱们中国人是一个非常注重节日的国家,中秋节、端午节、春节,都会给员工发放一些福利,那么,对于企业给员工发放的福利,是否需要代扣代缴个人所得税呢?

业务描述

2019年中秋节嘉诚公司给员工每人发放了一盒月饼,月饼单价500元每盒,员工在领取月饼时,在发放表上签订。财务在列支福利的账务处理中,将发放表附在记帐凭证后,这样一来,公司给员工发放的节日福利,是否需要代扣代缴个人所得税?

政策依据:

根据2012年4月11日,国家税务总局开展的“所得税相关政策交流”在线网友回复中体现:

[ 所得税司巡视员 卢云 ]根据个人所得税法的规定原则,对于发给个人的福利,不论是现金还是实物,均应缴纳个人所得税。但目前我们对于集体(非人人有份)享受的、不可分割的、非现金方式的福利,原则上不征收个人所得税。

政策解析

通过对以上政策的解析,对于企业发给个人的福利,不论是现金还是实物,均应缴纳个人所得税。因此,企业给员工发放的月饼,应并入工资薪金缴纳个人所得税。

如果企业改变一下处理方式,可能结果就不一样了。如:月饼是在员工会餐时吃掉的,同时,财务在进行会计处理时凭证与摘要显示“员工会餐购月饼一批”,这样一来,月饼就属于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利,不征收个人所得税。

因此,同一盒月饼,不同的表现形式,就有不同的纳税结果。

物流企业的税收筹划方式一般有以下几种 第一就是可以转变经营方式 巧妙避税 第二种就是通过转变合同的形式进行税收筹划。 第三种就是通过寻找税收洼地 在当地成立或者分公司。 享受当地的税收优惠政策。 比如说江苏苏北经济开发区 希望可以帮助...,"防抓取,财易搜提供内容,请查看原文。"

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4、 员工旅游奖励,有何个人所得税风险?如何节税?

企业为了激励员工,花样也是多种多样,有物资奖励、有股权激励、旅游奖励也是非常普遍,可是,面对旅游奖励是否存在涉税风险呢?

业务描述:

某汽车4S店为了激励销售顾问完成销售任务,对达成年度销售目标的销售顾问,公司免费提供欧洲7国游,同时,可以携带家人一同出国旅游。

那么,对于公司提供的奖励福利,是否需要缴纳个人所得税?

政策依据:

根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税[2004]11号)文规定:

对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等),应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

其中,对企业雇员享受的此类奖励,应与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税;对其他人员享受的此类奖励,应作为当期的劳务收入,按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税。

政策解析:

通过对以上政策的分析,公司实行营销业绩奖励,应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

也就是说,公司对营销人员进行的旅游奖励,应该根据所发生费用并入工资薪金缴纳个人所得税,对员工家属应按劳务报酬缴纳个人所得税,个人所得税由公司代扣代缴。

如果公司组织参观的是一些“革命纪念馆”、“毛泽东故居”等具体教育意义的地方,则属于“红色教育”,列入职工教育经费,这样一来,就可以免征个人所得税。

5、如何通过“差旅费”进行个人所得税节税筹划?

在企业经营过程中,员工出差是一件非常普通的事情,殊不知,就员工出差还这项业务,还能够发挥纳税筹划的效果。

业务描述:

王成是销售部经理,一个月几乎有20天在全国跑业务,一份付出一份回报,每个月的工资也在3万元左右。每个月财务在发工资时所代扣代缴的个人所得税也让王成很是头疼,总想找办法避避税。

那么,有什么办法可以筹划一下吗?

政策依据:

根据国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知(国税发〔1994〕89号)第二条第(二)项规定:差旅费津贴、误餐补助,不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税。

政策解析:

通过对以上政策的分析,差旅费津贴、误码餐补助,不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税。

由于王成的工作性质,长期在外出差,公司可以按以上方法进行筹划的纳税筹划:

1、将原来工资每月3万元,降低至每月1万元,年收入不超过12万元,免于个人所得税汇算清缴,而且工资在扣除专项扣除、专项附加扣除、其他扣除之后,个人所得税已经很少了,几乎可以忽视不计;

2、其他工资,以出差补贴的形式给到王成(当然,公司得有出差补贴标准,如:1000元/天),由于差旅费津贴不属于工资薪金性质,不征收个人所得税。

这样一来,王成的个人所得税将得到极大的降负。

6、 员工车辆补贴,有何个人所得税风险?如何节税?

随着私家车的不断增多,公务车已经不再成为企业的必须品了,随之而来的却是公务用车补贴,对于公司用车补贴,在税收缴纳上有何规定呢?

业务描述:

张三是嘉诚公司的总经理,在日常对外接洽业务中,公司未备置公务用车,每月按3000元标准报销公务用车补贴,报销形式为油料费、维修费等。

那么,对于张三报销车辆补贴是否需要缴纳个人所得税?

政策依据:

1、根据《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》(国税函〔2006〕245号)相关规定

近来,一些地区要求明确个人因公务用车制度改革取得各种形式的补贴收入如何征收个人所得税问题。据了解,近年来,部分单位因公务用车制度改革,对用车人给予各种形式的补偿:直接以现金形式发放,在限额内据实报销用车支出,单位反租职工个人的车辆支付车辆租赁费(“私车公用”),单位向用车人支付车辆使用过程中的有关费用等。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条的有关规定,现对公务用车制度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题明确如下:

一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入,均应视为个人取得公务用车补贴收入,按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

二、具体计征方法,按《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)第二条“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题”的有关规定执行。

2、根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)第二条规定:关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题

摘要:在我国,需要缴纳营业税的行业在其实施的生产、经营的过程中,通常需要购入较多固定资产、货物和修理、修配劳务,但是由于其增值税的进项税额无法得到抵扣,这个方面会存在过多的重复征税。为了解决重复征税,进一步完善我国的税收制度,...,"防抓取,财易搜提供内容,请查看原文。"

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个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。按月发放的,并入当月“工资、薪金”所得计征个人所得税;不按月发放的,分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后计征个人所得税。

公务费用的扣除标准,由省税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算,报经省级人民政府批准后确定,并报国家税务总局备案。

政策解析:

在现实工作中,车辆补贴有多种形式,如:1、报销油料费;2、按实际公里数补贴;3、员工将车辆租赁给公司使用等。

往往我们很多企业,认为这些形式不需要缴纳个人所得税,通过对以上政策的分析,因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入,均应视为个人取得公务用车补贴收入,按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

只是在个人所得税缴纳扣除标准上不同的地区有所区别。因此,企业给员工报销的车辆补贴一定要考虑个人所得税的涉税风险。

如果想要规避掉个人所得税涉税风险,员工可以把私家车销售给公司,这样一来车辆所消耗的费用就跟个人没有关系了,属于公司的公务用车费用,不涉及个人所得税。

由网友 民众作者 提供的答案:

你好,我是民众作者,很高兴回答这个问题。

这个问题是企业税收筹划的方法有:

1、正确运用优惠政策。目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到了有力的扶植和推动作用。所以,企业在做投资领域的决策时,对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。因此,要把握国家政策的宏观走向,顺应国家的产业导向,对政府政策作出积极反应,尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。

2、将高纳税义务转化为低纳税义务。一般来说企业在履行纳税义务的时候,不同的条件所需要承担的纳税义务是不同的,所以企业可以通过将高纳税义务转化为低纳税义务,这样可以有效的降低税负,促进企业的发展。

3、延期纳税。延期纳税可以把现金留在企业,用于周转和投资,从而节约筹资成本,有利于企业经营。在利润总额较高的年份,延期纳税可降低企业所得税的边际税率。同时,由于资金具有时间价值,纳税人得到的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。

希望我得回答对你有帮助,

谢谢。

由网友 阳歌财税 提供的答案:

税和企业以及老百姓形影不离,公司既离不开税,也逃避不了税。税收是文明的对价,税收如此重要,因此税务筹划在精通财税知识的基础上,充满了风险,一不小心就会逾越避税红线。

那么公司纳税筹划应该怎样进行呢?

可从公司生产生命周期以及生产经营环节涉及的税种及税负入手,充分利用税收优惠条件进行筹划。

处于不同生命周期,根据财务风险大小,从生产经营环节涉及税种简单来讲可以归纳如下:

1、投资决策环节纳税筹划。即选择公司还是非公司、子公司还是分公司是个人投资还是合伙投资,选择投资地点,如税收优惠;选择投资产业如国家扶持项目扶持区域等。

2.、企业经营决策纳税等划。如分立项目享受小微企业优惠,利用亏损结转优惠、高税率转低税率、捐赠、固定资产加速折旧、加计扣除,恰当选用预缴方法。

3融资决策环节筹划。如增加债权融资比例、租赁、关联融资、接受个人捐赠等。

4、再投资环节纳税筹划。如兼并亏损企业、重组收购、免税合并、分立企业享受地区优惠或增值税负担。利用外国税收洼地,利润保留境外等

5、企业薪金发放税收筹划以及增值税消费税其他税种都存在筹划空间。

税收筹划是一个系统工程涉及公司各个部门的协调配合,不是只懂财税知识就能搞定的。

由网友 税点点税务筹划 提供的答案:

合理节税经常会被用来讨论,如果会计靠自身专业技术能够合法的避开纳税,那就不给人打工当会计了,财政部和国家税务总局的那些税法专家也都应该辞职下岗。

那么如何才能避免多交税呢?这是需要做税务筹划的。【税点点】觉得以下两点非常重要

1、尽可能要到正规合法的发票

公司经营过程中发生的任何费用,尽可能要发票,这是避免少交税的直接也是有效的方法。如果是一般纳税人企业,尽可能要增值税专用发票,既可以抵增值税又可以抵所得税;如果是小规模企业就要增值税普通发票,可以抵所得税。

2、合理利用税收优惠政策。

达到小微企业条件的企业在月开票10万以内是免征增值税的,企业所得税还有一定的减少,税负不重,个别行业还会有针对性的税收政策。

千万不要用那些投机取巧的方法,过去成功节税的经验现在不灵了,千万别存侥幸心理。因为在金税三期上线以后,一般纳税人企业在税务局面前是透明的,任何伎俩都能被发现。

再有就是很多税收洼地是有核定征收政策的,首先我来说一下核定征收,核定征收分为定额征收(就是直接核定所得税额)和核定应税所得率征收(按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额,按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税)。

核定征收适合哪些行业?该如何享受?跟【税点点】一起来看下经典案例

(主要适用信息咨询、文化传播、商务咨询、设计、计算机、网络科技等服务行业,商贸、建筑类也是可以的)

一、案例背景:

假设企业A是一家服务公司,主要经营商务咨询业务,一年收入500万元,实际利润在300万左右。在日常操作中,企业A需要缴纳135.29万的税收,如果成立一家个人独资企业500万收入只需缴纳25.73万的税收,节税比例高达80%以上,利用国家政策合理节税,合理合规合法。

二、节税效果:

增值税500万÷1.03×3%≈14.56万

附加税145631.07×10%≈1.45万

企业所得税:0

个人所得税;500万÷1.03×2.2%≈10.68万

税金合计;26.69万

综合税负才:5.3%

由网友 金米财税 提供的答案:

增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头,对此,很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手,稍微减轻一下企业的税收负担。可以从以下三个方面做税务筹划:

1、纳税人身份选择的筹划:小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择一般和小规模纳税人更合算。

2、利用增值税税收优惠政策:各行各业都有相应的增值税优惠政策,这就要求大家对政策足够

1、成为国家高新技术企业:申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。

2、利用地域性税收洼地的优惠政策:

1、根据优惠政策进行合理避税:当税率较难改变的时候,我们可以改变应纳税所得额。

2、适当提高五险一金的缴纳标准:适当提高五险一金的缴纳标准,或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。

由网友 税筹筹 提供的答案:

1、在相关规定范围内控制税率

营业收入分为主营业务收入、其他业务收入,一般纳税人收入按照开的增值税票据入账,

减少税率就只有享受税收优惠了,一般纳税人一般是17%;但是低档税率13%,按照简易办法征税率3%、4%、5%,只要靠拢相关规定范围,成功享受优惠也是一种合理避税的方式。

企业所得税的算法:应纳税额=利润总额*税率

2、合理利用小型微利企业优惠政策

一般企业所得税的税率是25%,但是小型微利企业不同,现在出了政策优惠,小型微利企业年应纳税所得额未达10万的,减半征收所得税,并享受10%的优惠!

3、合理运用区域性税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法,园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;

财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内

案例分析:

一家以软件研发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万。

面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负4%,500万利润,总税负降至20万。

4、从成本和收入上合理避税

如果你的企业不是小型微利企业,那么我们要合理避税就只能够从成本和收入上来下手了!你的收入在12月的时候其实可以少计一些时日的,比如说只是计算1号-25号的收入,这样就可以减少5天的收入,也就是将这几天的收入延后到下年度的1月份计算!这样总利润会减少,应纳税所得额自然也减少了。

还有就是成本了,我们可以将一些税费或者费用提前计提在哪里,比如说每年的土地使用税、房产税、安全生产费等我们可以一次性计提,下年就不用计提了,这样成本就增加了!还有就是福利费不能够超过工资总额的14%,广告和业务宣传费不能够超过当销售收入的15%,业务招待费按照60%扣除,但最高不能超过年营业收入的千分之五等等;我们如果年终还未达到标准,可以将剩余部分补足!

一些营业外收入、其他业务收入我们可以不计入这些科目,计入应收款项,挂在往来账中!应收款项我们要计提减值准备,可以适当的多计提一些,增加资产减值损失,减少利润!

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筹划一般会从哪些方面入手?什么是税务筹划?该怎么做?如何学习税务筹划?税收筹划的目标是什么企业纳税筹划的意义税务筹划有什么好处?税务筹划的基本方法主要包括哪些?纳税筹划的概念税收筹划与税务筹划有区别吗什么是产业园区税务筹划

要分析下你公司交哪些税,哪些税的数额比较大。针对数额大的税种,先学习有哪些优惠政策,本公司有没有享受到,能不能增加进项的发票。主要是从本公司的实际出发,研究哪些政策可以应用到本公司,可以节约税费。本回答被提问者采纳指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。1、直接利用筹划法国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。2、地点流动筹划法纳税人可以根据需要,或者选择在优惠地区注册,或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。3、创造条件筹划法纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。扩展资料任何纳税筹划行为,其产生的根本原因都是经济利益的驱动,即经济主体为追求自身经济利益的最大化。中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明,绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收,在收入不变的情况下,降低企业或个人的费用成本及税收支出,可以获取更大的经济收益。很明显,税收作为生产经营活动的支出项目,应该越少越好,无论它是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。参考资料来源:百度百科-纳税筹划参考资料来源:百度百科-税务筹划税务筹划做好了,能给企业节约10%以上的开销。所以企业越大,越需要重视税务筹划。当然税务筹划不是偷税漏税,而是通过合理合法的方式规避掉一些税款。普华商学院在这方面的课程很不错,正好他们五月有精品课,推荐你去听一下。也可以现在网上看看他们以前的课程,看过以后你就知道什么叫专业了。最低0.27元/天开通百度文库会员,可在文库查看完整内容原发布者:夏日晴天1006税收筹划的目标第一种大观点:减少税负/减轻税收负担:1、刘东明《企业纳税筹划》、高欢迎《实用纳税-筹划经验案例》:纳税人作为理性的经济人,有内在冲动尽可能减少税负。2、盖地的观点。3、荷兰国际财政文献局(IBDF)编的《国际税收辞典》:缴纳最低税收。4、美国的W.B.海格斯博士在与他人合著的经典教科书《会计学》做了如下陈述:少缴税和递延缴纳税收是税务筹划的目标所在。第二种大观点:实现企业价值最大化:1、庄富怡《阳光下的纳税筹划》:纳税筹划的“重中之重”是以实现企业价值最大化为最高目标。纳税筹划成为一种旨在获取经济利益的经济行为。2王旸主编的《税务会计与筹划》:价值最大化。第三种大观点:综合性,目的+目标。【我们支持的观点!】1、张立主编《税务会计与筹划》:税筹具有目的性,就是尽可能地减少纳税支出,使纳税行为的税收支出尽可能地经济,但是经济纳税目的必须服务于企业财务管理的终极目标,即企业价值的最大化。如果经济纳税目标与企业价值最大化目标冲突,要以企业价值最大化为标准来选择税务筹划是为还是不为,以及如何为的问题。例如:节税与企业整体利益相悖。国有企业的债转股问题,如果单纯为了节税,由于债券利息可以抵扣所得税,而股本不能税前抵扣,因此企业举债要比转股好。但是那样由于企业负债率太高,不能融资,企业无流动资金、发展资金,就会出现倒闭问题。2、黄凤羽编著的《税收筹划 策略、方法与案例》明确写明:税收筹划的最终目企业税务筹划的意义有:一、有助于提供纳税人自觉纳税的意识。所得税纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的,这就可以将所得税纳税筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为,所得税纳税筹划是纳税人在将要履行纳税义务时,对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行的合理的规划与设计,是纳税人积极纳税的一种表现。也就是说,纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础。二、有助于纳税人实现利润最大化。纳税人在进行投资决策分析之后,通过合理的进行所得税纳税筹划,同时充分利用税收优惠政策,避免缴纳不该缴的所得税税款,这样就减少了纳税人的税收费用,从而实现了纳税人利润的最大化。也就是说,纳税人依法、科学、合理地实现最大利润是进行所得税纳税筹划的目的。三、有助于提升企业的竞争力。企业是以盈利为目的的社会团体。用尽可能少的资金、尽可能低的成本,实现尽可能多的利润是企业追求的最终目标。税务筹划也叫做合理避税,通过税务筹划可以让企业节约成本,利润最大化。税务筹划的基本方法主要包括:利用税收优惠政策法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法等几种方法。税务筹划:税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划是由应为TaxPlanning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”,但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”,为之避免与之混淆,在从国外文献中引进这一术语之初,将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”,一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。特点:税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。要点:税务筹划的相关知识。税务筹划的平台及技术手段。税务筹划的策略技巧及案例分析。最新税收法规政策的变化。思路:业务能否全部或部分符合软件或高新技术领域。业务能否全部或部分与农林牧渔相关。是否符合财税【2010】65号技术先进服务企业。产品是否属于符合资源综合利用产品。公司从事的业务是否属于环境保护、节能环保。公司从事的业务是否属于公共基础设施项目。是否购置诸如电机、通风机、水泵、锅炉等节能节水设备。公司是否存在技术研发项目并发生了研发费用。公司是否存在雇佣残疾人的情况。公司是否存在实际已支付,但无法入账的费用。公司是否属于成本费用很低,高利润行业。上下游企业是否存在税收优惠政策。是否可以改变现在经营模式为节税经营模式。纳税筹划,是指通过对涉税业务进行策划,制作一整套完整的纳税操作方案,从而达到节税的目的。1、主观原因,任何纳税筹划行为,其产生的根本原因都是经济利益的驱动,即经济主体为追求自身经济利益的最大化。2、中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明,绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。3、人们知道,利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收,在收入不变的情况下,降低企业或个人的费用成本及税收支出,可以获取更大的经济收益。很明显,税收作为生产经营活动的支出项目,应该越少越好,无论它是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。4、客观原因,任何事物的出现总是有其内在原因和外在刺激因素。纳税筹划的内在动机可以从纳税人尽可能减轻纳税负担的强烈欲望中得到根本性答。扩展资料:1、纳税筹划有其固有的特征,主要表现在:纳税筹划的合法性、纳税筹划的政策导向性、纳税筹划的目的性、纳税筹划的专业性和纳税筹划的时效性等几方面。2、合法性,纳税筹划是在合法条件下进行的,是在对国家制定的税法进行比较分析研究后,进行纳税优化选择。3、导向性,税收是国家控制的一个重要的经济杠杆,国家可以通过税收优惠政策,多征或减征税收,引导纳税人采取符合政策导向的行为,以实现国家宏观经济调整或治理社会的目的。4、目的性,反映在企业进行纳税筹划中,其选择和安排都围绕着企业的财务管理目标而进行,以实现价值最大化和使其合法权利得到充分的享受和行使为中心。5、专业性,由于纳税筹划是纳税人对税法的能动运用,是一项专业技术性很强的策划活动。它要求筹划者要精通国家税收法律、法规,熟悉财务会计制度,更要时刻清楚如何在既定的纳税环境下,组合成能够达到实现企业财务管理目标,节约税收成本的目的。6、时效性,国家的税收政策法令是纳税人进行理财的一个外部环境,它实际上给纳税人的行为提供空间,纳税人只能适应它,而无法改变它,纳税筹划受现行的税收政策法令所约束。然而,纳税人面对的行为空间并不是一成不变的。参考资料:百度百科-纳税筹划从目前主流的一些解释中来看:1、税务筹划税务筹划是指同时站在税务机关和纳税人的角度上,对税收的立法、征管方式以及纳税人的纳税事项进行全方位的策划。这个策划的最终结果包含了相对好的征税效果、最低的征税成本、税务最小化以及涉税零风险。2、税收筹划税收我们可以理解为税的收取或者税的征收。所以税收筹划的概念可以理解为税务机关根据国家税法的相关规定,在国家法律法规和政策所赋予的征税权的基础上,科学合理地进行税款的征收和税收执法行为的总和。3、纳税筹划纳税筹划是税务筹划和税收筹划之外,出现频次相对比较高的一个词。上面税务筹划的概念是站在税务机关的角度理解的,而纳税筹划则是站在纳税人的角度。纳税筹划的主流解释是纳税人以现行的税法政策为依据,从纳税人实际经营情况出发,在防范纳税风险的同时降低整体的纳税成本,从而实现纳税人权益最大化的一种税收安排。从概念来看,我们总结一下税务筹划和税收筹划的区别就是两者的主体不一样,税务筹划考虑的角度更广泛一点,它包括了税收筹划和纳税筹划。准确讲,当前很多纳税人的降低税负的做法更应该被称为是纳税筹划。从实际运用来看,税务筹划和税收筹划的区别几乎等于零,因为它们在一定程度上是混用的。一般的税务筹划机构和纳税人常常把这两个词混淆,把它们看成一个概念。所以关于税务筹划和税收筹划的区别,对我们普通纳税人而言,没有必要那么较真,我们简单地理解为叫法不同就可以了。但有一点我们需要强调的是,不管税务筹划和税收筹划的区别是什么,它们都有一个共同点,就是以法律法规为依据,从实际情况出发,同时必须注意税务风险!(一)从税务筹划的概念和意义上来说,企业做税务筹划不仅有利于企业经济行为有效率的选择,还能增强企业竞争能力1、做好税务筹划有利于积累企业可支配收入。2、做好税务筹划有利于企业暂时获得延期纳税的好处。3、做好税务筹划有利于企业做出正确决定进行投资、生产经营决策,获得最大化的税收利益。4、做好税务筹划有利于企业减少或避免税务处罚。(二)从税务筹划的概念和意义,还有税务筹划的原则上来说,有利于实现国家税法的立法意图,充分发挥税收杠杆作用,增加国家收入1、做好税务筹有利于国家税收政策法规的落实。2、做好税务筹有利于增加财政收入。3、做好税务筹有利于增加国家外汇收入。4、做好税务筹有利于税收代理业的发展。再来说一说税务筹划的原则可行性(一)从法律的角度来说,我们现实中做的税务筹划时合理合法的。1、如今大部分的企业都在做税收筹划,但是还有一部分没有,主要是怕触犯法律限定。这么说吧,税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的,是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下,在多种纳税方案中,做出选择税收利益最大化方案的决策,具有合法性。2、从法律的角度来说,我们做税收筹划不仅合法,而且符合国家税法的立法意图。(1)现实中做的税收筹划具有事前筹划性。(2)现实中做的税收筹划具有明确的目的性。3、企业做筹划的有什么原则?(1)税收筹划不违背国家颁布的税收法律规定的律法。(2)税收筹划有事前筹划的原则。(3)税收筹划具有效率原则。

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